Impôt Sur Les Sociétés

" La certitude d'un régime d'impôt sur les sociétés compétitif et le meilleur de sa catégorie, ainsi que la vaste réseau de conventions de double imposition, consolidera la position des Émirats arabes unis en tant que plaque tournante mondiale pour les affaires et l'investissement. L'introduction d'un régime d'impôt sur les sociétés aidera les EAU à atteindre ses ambitions stratégiques et inciter les entreprises à s'implanter et développer leurs activités dans le UAE », déclare Son Excellence Younis Haji Al Khoori, sous-secrétaire du ministère des Finances (MoF)

Impôt sur les sociétés aux EAU

Les Émirats arabes unis sont prêts à introduire le premier impôt direct de leur histoire, l'impôt sur le revenu des sociétés, en respectant les pratiques fiscales internationales et en diversifiant les sources de revenus. Il est temps pour les entités commerciales de se préparer au changement.

Êtes-vous imposable ?

Possédez-vous une licence commerciale pour exercer une activité commerciale sur le continent des EAU ? Alors, oui, vous êtes imposable ! À l'exception des revenus tirés de l'extraction des ressources naturelles, toutes les autres entreprises faisant du commerce sur le continent relèvent de la compétence du CIT. Toute autre exception ne peut être connue qu'après la promulgation de la loi.

Taux d'imposition et calcul

Le CIT proposé introduit un système à 3 niveaux et les tarifs sont les suivants :

Les bénéfices annuels imposables inférieurs ou égaux à 375,000 XNUMX AED seront soumis à un taux zéro.
Les bénéfices imposables annuels supérieurs à 375,000 9 AED seront soumis à un taux de XNUMX %.
Les entités multinationales relevant du champ d'application des règles de l'OCDE sur l'érosion de la base d'imposition et le transfert de bénéfices seront confrontées à un traitement différencié qui n'a pas encore été annoncé.

Contrairement à la loi sur la TVA qui est supérieure au chiffre d'affaires, le seuil de l'IS est déterminé en fonction du bénéfice de l'entreprise.

Année financière

L'Impôt sur les Sociétés sera effectif pour les exercices commençant le 1er juin 2023 ou après. Les entreprises adoptant l'exercice comptable du 1er janvier 2023 au 30 décembre 2024, seront soumises à l'impôt sur les sociétés à compter du 1er janvier 2023. La déclaration se fera annuellement contrairement à la loi TVA qui adopte une déclaration trimestrielle.

Montant imposable

Le bénéfice net d'une entreprise, après ajustement de certains éléments conformément aux normes comptables, est imposable. Le bénéfice dépassant 375,000 XNUMX AED sera susceptible d'être pris en compte pour l'impôt. Sont exonérés de CIT.

Salaire ou tout autre revenu lié à l'emploi d'un particulier. Intérêts et autres revenus des dépôts bancaires et des régimes d'épargne. Bénéfices des transactions intra-groupe et de la réorganisation du groupe. Dividendes, plus-values ​​ou tout autre revenu d'investissement provenant de la détention de titres de participation et revenus provenant de biens immobiliers qui ne nécessitent pas de licence commerciale pour exercer leur activité. La personne physique exerçant une activité commerciale relève de l'impôt sur les sociétés.

Planifiez votre impôt

Chaque législation fiscale offre amplement d'espace pour les remises, les déductions et les exonérations. Jusqu'à présent, tous les impôts étrangers encourus sur un revenu doivent être déduits aux fins de l'impôt sur les sociétés. Les pertes cumulées d'une année sont autorisées à compenser les bénéfices imposables futurs. Fiscalité Le regroupement et la réorganisation peuvent être tentés et les transactions intra-groupe ou les pertes subies par une entité doivent être supprimées. Entrez en contact avec Nex Consultants pour vous tenir au courant afin de bien planifier vos finances et d'économiser de l'impôt en toute légalité.

Zones franches aux EAU

Quelques plats à emporter pour un zone libre entreprise.

Tout revenu provenant de transactions avec des entreprises situées en dehors des Émirats arabes unis sera imposé à taux zéro. Les transactions au sein de la même zone franche ou les échanges avec une zone franche différente seront taxables à taux zéro. Si une entreprise de la zone franche vend des marchandises à un « importateur enregistré » sur le continent des Émirats arabes unis, elles seront taxées à un taux zéro. La transaction ou le contrat avec des clients onshore ou les revenus tirés du continent sont susceptibles d'être traités comme des affaires avec le continent et pourraient attirer CT. Pour une succursale établie sur le continent, tout bénéfice provenant de celle-ci sera imposable à un taux de neuf pour cent, mais tout autre revenu passif comme les intérêts, les redevances, etc. ne sera pas imposé.

Préparez-vous pour le changement.

Les Emirats Arabes Unis sont entrés dans le régime d'imposition par T.V.A.. Plus qu'une source de revenus, c'était un « paramètre politique » et une « évaluation numérique » de la croissance pour le gouvernement. En modernisant l'économie, en s'alignant sur les normes internationales et en instaurant une discipline financière, la juridiction attirerait davantage d'entreprises à l'avenir. Le déménagement est industrieux, très réfléchi et a des implications commerciales de grande envergure. Avec des exigences de conformité minimales et simples, cela pourrait ne pas entraîner de chaos ou de confusion.

Grâce à une analyse approfondie et à un plan bien conçu, les entreprises peuvent faciliter la transition. Une évaluation d'impact de la loi proposée, la structure d'entreprise existante de l'entreprise, la comptabilité et les contrats, tout doit être remodelé conformément à la nouvelle législation. Avec Conseillers Nex, nous vous assurons que la transition se fera sans problème et que vous pourrez vous concentrer sur votre cœur sans vous soucier de la modification de la loi.

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